Cómo cobrar a clientes del extranjero desde México

Esto es información general para planear, no asesoría fiscal. Tu contador conoce tu caso y es quien presenta tus declaraciones.

Trabajar para clientes de Estados Unidos, Canadá o Europa tiene dos partes que conviene separar. Una es práctica: cómo te llega el dinero y cuánto se queda en el camino. La otra es fiscal: qué CFDI emites, si lleva IVA y cómo declaras el ingreso. Resolver la primera mal puede complicarte la segunda, porque la tasa 0% de IVA depende en parte de cómo te pagan.

Las formas de cobro más comunes

• Tarjeta con Stripe: tu cliente paga desde un link con su tarjeta, en dólares, y Stripe te deposita en tu cuenta. Es lo más cómodo para el cliente y lo más fácil de conciliar.
• PayPal: muchos clientes ya tienen cuenta y pagan en un par de clics. Revisa cuánto cobra por recibir pagos internacionales y por convertir a pesos.
• Cuenta en dólares como Wise: te da datos bancarios en Estados Unidos para que tu cliente te pague por transferencia local (ACH), y tú decides cuándo convertir a pesos.
• Transferencia internacional (SWIFT) a tu banco en México: sirve para montos grandes, pero suele tener comisiones del banco que envía, de bancos intermediarios y del tuyo, y no siempre sabes de antemano cuánto llega.

Las comisiones cambian y dependen del país del cliente y de la moneda. Antes de elegir, revisa la tarifa vigente en la página de precios de cada servicio: casi todos cobran por recibir el pago y otra comisión, o un margen en el tipo de cambio, al pasar de dólares a pesos. Pon en tu cotización quién absorbe esas comisiones.

Cobrar en dólares con SoloWOS

En SoloWOS eliges la moneda en Ajustes > General, en "Moneda de facturación": pesos o dólares. Aplica a los cobros y cotizaciones nuevos; los que ya existen conservan la suya. Con tu cuenta de Stripe conectada en Ajustes > Cómo te pagan, tu cliente paga el cobro con tarjeta desde el link de Cobros, el dinero llega a tu propia cuenta de Stripe y SoloWOS no agrega comisión. En la misma sección puedes poner instrucciones para pagar por transferencia, por ejemplo los datos de tu cuenta en dólares.

El CFDI para un cliente en el extranjero

Si tu cliente no está inscrito en el RFC mexicano, el CFDI de ingreso se emite con estos datos del receptor. Tu PAC o el servicio del SAT te los pide al elegir el RFC genérico:

• RFC: XEXX010101000, el genérico para residentes en el extranjero.
• Nombre o razón social del cliente, tal como se llama su empresa.
• Régimen fiscal del receptor: 616, sin obligaciones fiscales.
• Código postal del receptor: con RFC genérico, el sistema pide el mismo código postal de tu lugar de expedición.
• Uso del CFDI: S01, sin efectos fiscales.
• Residencia fiscal (el país del cliente) y, si lo tienes, su número de registro de identidad tributaria, como el EIN de una empresa de Estados Unidos.

IVA a tasa 0% por exportación de servicios

La Ley del IVA, en el artículo 29, aplica tasa 0% a la exportación de servicios. Para los servicios profesionales independientes, como diseño, programación, consultoría o redacción, la tasa 0% procede cuando el servicio se aprovecha en su totalidad en el extranjero por un residente en el extranjero sin establecimiento en México. El Reglamento de la Ley del IVA (artículos 58 y 61) considera que se aprovechan en el extranjero cuando ese cliente los contrata y te los paga con cheque nominativo o transferencia a tus cuentas, desde cuentas de instituciones financieras del extranjero.

• Tasa 0% no es lo mismo que exento: con tasa 0% el CFDI lleva IVA trasladado a 0%, y tú sí acreditas el IVA de tus gastos. Por eso es común que te quede saldo a favor.
• Si el cliente tiene oficina o establecimiento en México, o el servicio se aprovecha aquí (por ejemplo, la campaña es para su tienda en Monterrey), lo normal es cobrar 16%.
• Cobros por PayPal, Stripe u otras plataformas no siempre encajan en el requisito de transferencia desde una cuenta del extranjero. Pregúntale a tu contador cómo lo documentas en tu caso.
• Guarda la evidencia: contrato o cotización aceptada, correos con el cliente, su domicilio en el extranjero y los comprobantes de cada pago. Si el SAT revisa la tasa 0%, eso es lo que te pide.

ISR: lo que cobras del extranjero también se declara

Un cliente del extranjero no te retiene ISR mexicano, así que el impuesto completo lo pagas tú en tu declaración mensual, igual que cualquier otro ingreso de tu régimen. Si estás en RESICO, ese ingreso cuenta para la tabla y para el límite anual. Lee pagos provisionales de ISR e IVA para el cálculo.

Si tu cliente es de Estados Unidos, es probable que te pida el formulario W-8BEN en lugar del W-9. El W-8BEN es para personas físicas que no son residentes de Estados Unidos: certifica tu estatus de extranjero y se le entrega al cliente, no se manda al IRS.

Paso a paso para tu primer cobro

1. Manda la cotización en dólares, con quién absorbe las comisiones y la forma de pago. En Cotizaciones tu cliente la acepta en línea.
2. Pide los datos para el CFDI: nombre de la empresa, país, domicilio y número de registro tributario.
3. Cobra con link de pago o con los datos de tu cuenta en dólares.
4. Cuando te paguen, emite el CFDI con el RFC genérico y la tasa de IVA que te confirme tu contador.
5. Guarda el comprobante de pago con el CFDI y la cotización aceptada.