Carta de servicios contables: formato para tu iguala mensual

Esto es información general, no asesoría legal ni fiscal. Las leyes citadas se revisaron el 23 de octubre de 2026; para un caso concreto consulta a un abogado o a tu contador.

La página de SoloWOS para contadores cubre cómo llevar clientes, citas y cobros. Este artículo resuelve una pieza concreta: la carta que firma cada cliente de iguala antes del primer mes, para que los dos sepan qué entra en el precio. Está en los artículos por profesión.

¿Carta de servicios, carta encargo, carta convenio o contrato?

En la práctica son lo mismo con distinto nombre. El Instituto Mexicano de Contadores Públicos describe en su Boletín 3110 la carta convenio con la que el auditor confirma con el cliente la aceptación y los términos del servicio, y aclara que, con las modificaciones pertinentes, sirve para otros servicios que da el contador público como profesional independiente. Para una iguala de contabilidad y declaraciones, una carta de dos páginas firmada por los dos funciona como contrato de prestación de servicios. Si tu cliente es una empresa con área legal, puede pedirte su propio formato; si no, parte del contrato de prestación de servicios y adjunta la carta como anexo de alcance.

Las 8 partes que no pueden faltar

1. Partes y régimen: nombre y RFC del cliente, su régimen fiscal y si tiene empleados. El precio cambia con eso.
2. Alcance mensual: qué declaraciones presentas, qué revisas (CFDI emitidos y recibidos, conciliación con el estado de cuenta) y qué entregas (acuse, línea de captura, resumen).
3. Límite de volumen: cuántos CFDI al mes cubre la iguala y cuánto cuesta cada uno extra.
4. Fuera de la iguala: declaración anual, altas y cambios de régimen, devoluciones de saldo a favor, atención de requerimientos del SAT, nómina.
5. Lo que entrega el cliente y cuándo: XML, estados de cuenta y gastos a más tardar un día fijo, por ejemplo el día 5 de cada mes.
6. Accesos: si el cliente te da su Contraseña, cómo la guardas, quién la puede usar y que la cambia cuando termina la relación. La e.firma se queda con el cliente.
7. Honorarios y pago: monto más IVA, día de pago, forma de pago y qué pasa si se atrasa.
8. Responsabilidad y terminación: quién cubre recargos y multas según de quién fue el retraso, confidencialidad, aviso para terminar y qué archivos entregas al salir.

¿Cuánto cobrar de iguala?

No hay un arancel oficial para servicios contables privados. Como referencia, el despacho Praxium Consultores publica en 2026 rangos de mercado de $500 a $800 al mes, antes de IVA, para personas físicas en RESICO, y de $800 a $1,200 con actividad profesional o empresarial con deducciones o empleados. Es la estimación de un despacho, no un estudio. Tu precio sale mejor de tus horas: cuánto tiempo te toma ese cliente al mes, por tu tarifa, con un descuento chico por el compromiso. La calculadora de iguala hace esa cuenta.

Si tu cliente es una persona moral y tú eres persona física con actividad profesional, al pagarte te retiene parte del IVA y 10% de ISR. Con una iguala de $1,400.00 más IVA, el total es $1,624.00 y te depositan $1,334.67; la calculadora de honorarios hace la cuenta con cualquier monto.

Fechas: la carta trabaja hacia atrás desde el día 17

Los pagos provisionales mensuales de ISR de las personas físicas con actividad profesional y de RESICO se presentan a más tardar el día 17 del mes siguiente (artículos 106 y 113-E de la Ley del ISR), y la declaración anual de personas físicas se presenta en abril (artículo 150). Si el cliente te manda sus estados de cuenta el 16, no tienes margen. Por eso la carta fija un día de entrega con anticipación y dice qué pasa si no llega: presentas con lo que tienes y lo corriges después, o presentas en cero y cobras la complementaria aparte. Elige una y escríbela.

Los recargos y las multas por presentar tarde (artículos 21, 81 y 82 del Código Fiscal de la Federación) se los cobra el SAT al contribuyente, no al contador. Entre ustedes pueden pactar otra cosa: lo común es que el contador cubra lo que resulte de un error o retraso suyo cuando el cliente entregó a tiempo, y que el cliente cubra lo que venga de una entrega tardía.

Contraseña y e.firma: qué decir en la carta

En un comunicado de 2021, el SAT pidió no compartir la Contraseña ni los archivos de la e.firma con terceros, y describió la e.firma como única, personal e intransferible. Muchos clientes igual le dan su Contraseña a su contador. Si es tu caso, que la carta lo diga: el cliente te la entrega por decisión propia, la guardas en un administrador de contraseñas, solo la usas para el alcance pactado y el cliente la cambia el día que termina la relación. La e.firma (sus archivos .cer y .key y su contraseña) no debería salir de manos del cliente; para los trámites que la piden, agenda una sesión con él.

En un folio de 2018-2019, el IMCP explicó que su Código de Ética Profesional se basa en cinco principios, y uno es la confidencialidad. Escríbela en la carta aunque seas miembro: el cliente no conoce el código, y la carta sí la lee.

Formato de carta de servicios contables

CARTA DE SERVICIOS CONTABLES

[Ciudad], a [fecha]

[Nombre del cliente], RFC [RFC], régimen [régimen fiscal]

Por esta carta confirmamos los términos en que [tu nombre], contador público, RFC [tu RFC] ("el Contador"), te prestará servicios contables y fiscales a partir del [mes y año].

1. Alcance mensual (incluido en la iguala)
- Descarga y revisión de tus CFDI emitidos y recibidos del mes, hasta [30] comprobantes en total.
- Cálculo y presentación de tus pagos provisionales de ISR y, si aplica, la declaración de IVA.
- Envío del acuse y, en su caso, la línea de captura a más tardar el día [15], y un resumen de una página.
- Respuesta a dudas por correo o WhatsApp en días hábiles, hasta [1] hora al mes.

2. Servicios fuera de la iguala (se cotizan aparte)
- Declaración anual: [$1,500] más IVA, con información entregada a más tardar el [31 de marzo].
- CFDI arriba del límite: [$12] más IVA cada uno.
- Cambios de régimen, devoluciones de saldo a favor, atención de requerimientos o auditorías, nómina, declaraciones de meses anteriores.

3. Lo que entregas tú
- A más tardar el día [5] de cada mes: estados de cuenta del mes anterior y los comprobantes de gastos que no estén en el portal del SAT.
- Avisos de cualquier ingreso, cuenta bancaria o cambio de domicilio en cuanto ocurra.
- Si la información llega después del día [10], el Contador presentará con la información disponible y la declaración complementaria se cobrará como servicio aparte.

4. Accesos
- Si decides darle al Contador tu Contraseña del SAT, la guardará en un administrador de contraseñas y la usará solo para este alcance. Te recomendamos cambiarla al terminar estos servicios.
- Tu e.firma se queda contigo. Para los trámites que la requieran, agendaremos una sesión.

5. Honorarios
- Iguala mensual: [$810] más IVA, pagadera por adelantado el día [1] de cada mes por transferencia o con el link de pago del recibo.
- El CFDI de cada pago se emite a tu nombre al recibirlo.
- Si el pago se atrasa más de [15] días, el Contador puede suspender el servicio del mes hasta que se cubra, con aviso previo por escrito.

6. Responsabilidad
- Tú eres responsable de la veracidad y completitud de la información que entregas.
- Si entregaste a tiempo y hay recargos o multas por un error u omisión del Contador, el Contador los cubre. Si se originan por información tardía o incompleta, los cubres tú.

7. Confidencialidad y datos personales
- El Contador no compartirá tu información con terceros, salvo obligación legal. El tratamiento de tus datos personales se rige por su aviso de privacidad: [link].

8. Vigencia y terminación
- Vigencia indefinida. Cualquiera puede terminarla con [30] días de aviso por escrito.
- Al terminar, el Contador te entrega en [10] días hábiles los acuses, papeles de trabajo y archivos del periodo pagado.

Aceptamos los términos de esta carta:

[Nombre del cliente] _______________     [Tu nombre] _______________

Cómo llenarla y mandarla

• Cambia los corchetes por tus números. Los de la plantilla son de ejemplo y no son una tarifa recomendada.
• Si tienes clientes de dos tipos (RESICO y actividad profesional), guarda dos versiones con el alcance y el precio de cada uno.
• Revísala una vez al año, en enero: si cambió el volumen de CFDI del cliente, cambia el precio de la iguala con aviso.
• Pide la firma antes del primer mes, no después de la primera declaración.

En SoloWOS

Sube la carta en PDF a Firma electrónica y tu cliente firma desde un link en su correo; te queda el certificado con la bitácora de auditoría. El plan Solo incluye 15 solicitudes de firma al mes por $300 MXN al mes, IVA incluido. Si prefieres que la acepte junto con el precio, mándala como cotización con la iguala y la declaración anual como conceptos. Para cobrar, Cobros manda cada mes el recibo de la iguala con link de pago con tarjeta por tu Stripe o con tu CLABE: lo pones a repetir cada mes y sale solo, con el folio que sigue. Tu cliente paga cada recibo; no se le carga a su tarjeta. SoloWOS no timbra CFDI, no es software contable y sus formularios no reciben archivos, así que los XML y estados de cuenta te siguen llegando por correo o por tu portal de siempre.