¿El SAT cobra impuestos por las transferencias y depósitos en tu cuenta?

Esto es información general, no asesoría fiscal ni legal. Tu contador conoce tu caso y es quien debe confirmar qué aplica para ti.

Cada cierto tiempo circula el rumor de que el SAT va a cobrar por cada transferencia. No es así, pero hay una parte cierta: el SAT sí ve información de tus cuentas y la compara con lo que declaras. Este texto, parte de impuestos y gastos, separa el mito de lo que sí pasa.

Lo que el banco le dice al SAT

Hasta 2013 existía el IDE, un impuesto sobre los depósitos en efectivo; su ley se abrogó a partir de 2014. Lo que quedó es una obligación de información: los bancos reportan al SAT los depósitos en efectivo que suman más de $15,000 en un mes en todas tus cuentas de esa institución (LISR art. 55, fr. IV). La ley pide un informe anual y el banco puede optar por mandarlo cada mes. Las transferencias no cuentan como depósitos en efectivo para ese reporte, pero el SAT puede pedirle al banco información de tus cuentas cuando revisa tu situación.

Cuándo un depósito es ingreso

El riesgo no está en recibir dinero, sino en no poder explicarlo. En una revisión, el Código Fiscal permite presumir que un depósito que no corresponde a tu contabilidad es ingreso, salvo prueba en contrario (art. 59, fr. III), y la LISR permite que el SAT compare lo que gastas contra lo que declaras; si tus erogaciones superan lo que dices ganar, puede tratar la diferencia como ingreso (discrepancia fiscal, art. 91). Por eso conviene que cada pago de un cliente tenga su CFDI y que los préstamos y regalos grandes tengan un papel firmado.

Cómo documentar un préstamo o un regalo

Para un préstamo, basta un contrato sencillo o un pagaré con la fecha, el monto, quién presta, quién recibe y cómo lo vas a pagar, firmado por los dos. Haz los pagos de regreso por transferencia, no en efectivo, para que tu estado de cuenta cuente la historia completa. Para un regalo de un familiar, un escrito breve que diga que es donativo y el parentesco ayuda si algún día el SAT pregunta. Ojo: la exención clara es entre cónyuges y de padres a hijos; otros donativos solo están exentos con límites, así que pregúntale a tu contador antes de recibir uno grande.

Si en el año los préstamos, donativos y premios que recibes suman más de $600,000, en lo individual o en conjunto, la LISR te pide informarlos en tu declaración anual aunque no paguen impuesto (art. 90). Si no los informas, la ley los considera ingresos acumulables. Por debajo de ese monto no hay que informarlos, pero conviene guardar el papel igual.

Si el SAT te pregunta por tus depósitos

Lo normal es que primero llegue una carta invitación a tu buzón tributario, no una multa. Responde con tus estados de cuenta, los CFDI de tus ingresos y los papeles de los préstamos o donativos. Si un ingreso se te pasó, corrige con una declaración complementaria antes de que el SAT te lo requiera formalmente. Si cobras por SPEI, guarda el comprobante de cada pago como explica cobrar por transferencia, y si vendes en plataformas que te retienen impuestos, revisa impuestos en Upwork y Fiverr.

Dónde encaja SoloWOS

SoloWOS no timbra CFDI ni presenta declaraciones. Con Facturas mandas recibos de cobro con link de pago, y cada cobro queda con fecha, cliente y monto; con Gastos guardas tus comprobantes. Así, cuando revises tu estado de cuenta, cada depósito tiene de dónde vino.