Impuestos si trabajas en Upwork o Fiverr desde México

Esto es información general para planear, no asesoría fiscal. Tu contador conoce tu caso y es quien presenta tus declaraciones. Las retenciones de plataformas cambiaron en 2026 y algunos puntos no tienen una respuesta oficial clara; aquí te los marcamos para que los revises con tu contador.

Cuando consigues clientes en Upwork o Fiverr, la plataforma se mete entre tú y tu cliente: cobra, se queda una comisión y te paga lo demás. Eso cambia tres cosas de tus impuestos como persona física: qué régimen te toca, a quién le facturas y si el IVA puede ir a tasa 0%. El W-8BEN, el RFC genérico y los cobros directos en dólares ya están en la guía de cómo cobrar a clientes del extranjero; aquí vamos con lo que cambia cuando hay una plataforma en medio.

Qué hacen Upwork y Fiverr con tus impuestos

Revisamos la ayuda oficial de cada plataforma en octubre de 2026. Las dos te cobran comisión y te pagan en dólares, pero tratan muy distinto tus impuestos mexicanos, y esa diferencia decide casi todo lo demás.

Upwork retiene impuestos mexicanos desde el 1 de junio de 2020, cuando entraron en vigor las reglas para plataformas digitales, según su página de impuestos para freelancers en México. Para validar tu RFC, el nombre y el código postal que registres deben coincidir con tu Constancia de Situación Fiscal; si no coinciden, la retención de ISR sigue en 20%. Fiverr, en cambio, dice en su página de impuestos del freelancer que cada freelancer es el único responsable de verificar, declarar y pagar sus impuestos en su país.

¿Qué régimen aplica si cobras por una plataforma extranjera?

La Ley del ISR tiene una sección para esto: la Sección III del Capítulo II del Título IV, artículos 113-A a 113-D. Aplica a personas físicas que venden o prestan servicios por internet a través de plataformas que hacen de intermediarias entre quien ofrece y quien contrata. La plataforma retiene el ISR sobre lo que cobras por ella, aunque sea del extranjero, y en el SAT el régimen lleva la clave 625, según sus preguntas frecuentes sobre plataformas.

Para servicios, esa retención era de 1% (artículo 113-A, fracción III). El artículo 25, fracción VI, de la Ley de Ingresos de la Federación para 2026 la subió a 2.5%, que es la tasa que Upwork aplica hoy. Si ves 1% en un reporte de 2025, es la tasa de entonces. A partir de ahí hay varias rutas, y ninguna es automática: dependen de cuánto cobras, de si la plataforma te retiene y de si también tienes clientes directos.

Si la plataforma no te retiene nada

La Sección III da por hecho que la plataforma retiene. Si cobras por una que no lo hace, como parece ser el caso de Fiverr según su ayuda, no encontramos una regla oficial que diga con claridad en qué régimen va ese ingreso. Las rutas que puedes revisar con tu contador son tres: tratarlo como ingreso de plataformas y pagar tú cada mes lo que nadie retuvo; declararlo como actividad profesional en el 612, con deducciones; o RESICO, que tiene la tasa más baja pero choca con la regla de la Miscelánea si el SAT considera a la plataforma como intermediaria. Elige una con tu contador, deja por escrito el criterio y aplícalo igual todo el año. Lo que no es opción es no declarar. Para comparar RESICO y el 612 con números, lee RESICO o régimen 612.

¿A quién le facturas: a la plataforma o a tu cliente?

En México emites un CFDI por cada ingreso, aunque tu cliente del extranjero no lo necesite. La duda es quién va como receptor, y hay dos formas razonables de hacerlo:

• A tu cliente final. Es lo que mejor encaja con la tasa 0% de IVA, porque quien contrata tu servicio es el residente en el extranjero. El CFDI lleva el RFC genérico XEXX010101000, el nombre de su empresa y su país. En Upwork tienes los datos del cliente en tu historial de transacciones.
• A la plataforma. Fiverr acepta que le emitas una factura a Fiverr International Ltd. para reportar tus ingresos. Un CFDI al mes por todo lo cobrado es más simple, pero el receptor ya no es quien usa tu trabajo; pregúntale a tu contador cómo afecta eso a la tasa 0%.

La factura que Upwork le genera a tu cliente lleva tu nombre verificado, pero no es un CFDI, y las facturas que ves como freelancer son para tus registros. Si estás en el régimen de plataformas, tus CFDI llevan la clave de régimen 625. Y si facturas en dólares, el CFDI lleva moneda USD y tipo de cambio; lo explicamos en cotizar en dólares o en pesos.

IVA a tasa 0%: cuándo aplica si cobras por una plataforma

El último párrafo del artículo 29 de la Ley del IVA aplica tasa 0% a los servicios personales independientes que se aprovechan en su totalidad en el extranjero por residentes en el extranjero sin establecimiento en México. El Reglamento de la Ley del IVA, en sus artículos 58 y 61, considera que se aprovechan en el extranjero cuando ese residente los contrata y los paga con cheque nominativo o transferencia desde cuentas de instituciones financieras del extranjero. Con una plataforma en medio, revisa cuatro condiciones:

1. Tu cliente vive o tiene su empresa fuera de México y no tiene establecimiento aquí.
2. Usa tu trabajo fuera de México por completo: un logo para una tienda en Texas sí; una campaña para su sucursal en Monterrey, no.
3. El dinero viene del extranjero. Aquí está la duda: tu cliente le paga a la plataforma y la plataforma te paga a ti. No encontramos un criterio oficial que diga si eso cumple el requisito del reglamento, así que es el punto que más conviene revisar con tu contador.
4. Guardas pruebas: el contrato o pedido, los mensajes con el cliente, su país y cada pago.

Upwork no te retiene IVA cuando tu cliente está fuera de México. Si está en México, el servicio no es exportación: cobras 16% de IVA y Upwork te retiene 8% si tienes RFC válido. Si retiras a una cuenta que no es mexicana, o por PayPal o Payoneer, esa retención sube a 16%, así que conviene retirar a tu banco en México. La tasa 0% no es lo mismo que estar exento: sigues acreditando el IVA de tus gastos, y por eso es común que quede saldo a favor, como explicamos en IVA acreditable para freelancers.

La comisión de la plataforma como gasto

La comisión es lo que pagas por conseguir y cobrar el trabajo, así que es un gasto de tu actividad. Que te baje impuestos depende del régimen:

• Con pagos provisionales en el régimen de plataformas, o en el 612, la deduces para el ISR si tienes el comprobante que acepte tu contador. Upwork te da facturas con sus comisiones e impuestos en tu historial de transacciones; Fiverr no emite facturas a freelancers, y el soporte es tu estado de ganancias.
• Con pago definitivo o en RESICO no hay deducciones para el ISR: la comisión no baja tu impuesto, aunque sí tu ganancia real.
• El IVA de la comisión es otra cuenta. Upwork te cobra IVA sobre su comisión y advierte que, si tu RFC no estaba registrado cuando te lo cobró, quizá no puedas acreditarlo. Además, solo lo acreditas si presentas declaraciones mensuales de IVA.

En Fiverr la comisión es de 20%: de un pedido de USD 100 recibes USD 80, y el dinero queda disponible 14 días después de terminar el pedido, según su página sobre cómo funciona Fiverr para freelancers. En Upwork va de 0% a 15% según el contrato, y ves la tarifa de servicio para freelancers cuando un cliente te manda una oferta o cuando envías la tuya.

Ejemplo: un año en Upwork con un cliente de Estados Unidos

La diferencia sale de la tasa: 2.5% sobre lo cobrado contra la tarifa progresiva sobre la utilidad, que en el caso de Ana llega a 21.36% en su último tramo (Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026). El pago definitivo deja de estar disponible en cuanto pasas de $300,000 en el año, y entonces vuelve la tarifa. Si tus gastos deducibles fueran altos (equipo, software, coworking), la segunda columna se acerca a la primera; con tus números reales, tu contador hace la cuenta. Si una parte de tus ingresos va en RESICO, la calculadora RESICO te da el ISR del mes.

Pasos para poner en orden tus impuestos de plataformas

1. Saca tu RFC y tu Constancia de Situación Fiscal con el régimen que acuerdes con tu contador.
2. Registra tu RFC en Upwork con el mismo nombre y código postal de la constancia. Sin eso, te retienen 20% de ISR.
3. Llena el W-8BEN en Upwork para poder retirar; en Fiverr, declara que no eres persona de Estados Unidos.
4. Retira a una cuenta bancaria en México.
5. Cada mes, descarga de la plataforma tus ganancias, comisiones y retenciones, y pásaselas a tu contador con los CFDI que emitiste.
6. Presenta tu declaración mensual a más tardar el día 17 del mes siguiente si tu régimen la pide.
7. Pídele a tu contador que revise en el portal del SAT, en Retenciones e información de pagos, los comprobantes de retención que te emitan las plataformas (preguntas frecuentes del SAT).

Cómo llevarlo en SoloWOS

En SoloWOS no se presentan declaraciones ni se timbran CFDI. En Gastos puedes registrar tus gastos con comprobante y estimar tu IVA y tu ISR en RESICO: cada gasto lleva fecha, proveedor, categoría, monto, IVA incluido y su comprobante (PDF o foto de hasta 10 MB), y lo marcas como deducible o no. Gastos viene en todos los planes; Solo cuesta $300 MXN al mes, IVA incluido, y el Básico trae 14 días de prueba gratis (pide tarjeta). Registra cada mes la comisión de Upwork o Fiverr en la categoría Comisiones bancarias y de cobro, en dólares o en pesos, con el PDF de la factura o del estado de ganancias. Lo que cobras por la plataforma no pasa por Cobros, así que el reporte de Gastos no lo cuenta como ingreso. Para los clientes que consigues por tu cuenta, en Cobros puedes enviar recibos de cobro con link de pago para que te paguen con tarjeta.