AFORE para freelancers: aportaciones voluntarias y cómo deducirlas
Por el equipo de SoloWOSPublicado el Actualizado el
EN POCAS PALABRAS
Aunque no tengas patrón, puedes registrarte en una AFORE desde AforeMóvil y hacer aportaciones voluntarias desde $50. Si estás en el régimen 612, las aportaciones complementarias de retiro se deducen en tu declaración anual hasta 10% de tus ingresos acumulables, sin pasar de 5 UMA anuales: $213,973.20 en 2026.
Precios y límites al .
Lo esencial
- AforeMóvil te registra con tu CURP, correo, celular, una identificación y una selfie.
- Según la CONSAR, puedes depositar desde $50 en tiendas 7-Eleven sin comisión, además de transferencias y domiciliación.
- Aportaciones complementarias (art. 151, fr. V): deducibles hasta 10% de tus ingresos acumulables y 5 UMA anuales ($213,973.20 en 2026), y no cuentan para el tope general de deducciones personales.
- Cuentas especiales para el ahorro (art. 185): otro estímulo, de hasta $152,000 al año, que se acumula como ingreso cuando retiras.
- En RESICO no hay deducciones personales para ese ingreso, así que la ventaja fiscal es para quien está en el 612 o tiene sueldos.
Esto es información general para planear, no asesoría fiscal. Tu contador conoce tu caso y es quien presenta tus declaraciones.
Si trabajas por tu cuenta, nadie aporta a tu retiro por ti. Esta pieza de los temas de impuestos y gastos explica cómo usar una AFORE como freelancer y cuánto ISR te ahorra en la anual. Si cotizas al IMSS como trabajador independiente, parte de tu cuota ya va a tu cuenta; las aportaciones voluntarias se suman encima.
Cómo abrir tu cuenta sin patrón
- Si alguna vez trabajaste con IMSS o ISSSTE, ya tienes una AFORE. Localízala en AforeMóvil o con tu CURP en el portal de la CONSAR antes de abrir otra.
- Si nunca has tenido una, descarga AforeMóvil, registra tu CURP, correo y celular, y sube una foto de tu identificación y una selfie.
- Elige la AFORE, captura tu domicilio y tu ocupación y firma el contrato en la app.
- Genera una línea de depósito con el monto que quieras y paga en tienda, banco o por transferencia; también puedes domiciliar un cargo fijo.
- Cuando aportes, elige el tipo de aportación: complementaria de retiro si quieres deducirla, voluntaria si quieres poder retirarla antes.
Tipos de aportación y su tratamiento fiscal
| Tipo | ¿Cuándo puedes retirarla? | ¿Se deduce? | Tope |
|---|---|---|---|
| Voluntaria de corto plazo | Cada cierto tiempo, según tu AFORE | No | Sin tope de deducción, porque no se deduce |
| Complementaria de retiro (art. 151, fr. V) | Hasta tu retiro, o por invalidez o incapacidad | Sí, en la anual | 10% de tus ingresos acumulables, máximo $213,973.20 (5 UMA) |
| Cuenta especial para el ahorro o plan personal (art. 185) | Cuando quieras, pero el retiro se acumula como ingreso | Sí, en la anual | $152,000 al año |
Las aportaciones complementarias no entran en el tope general de deducciones personales (el menor entre 5 UMA y 15% de tus ingresos), así que puedes sumarlas a tus gastos médicos y a tus intereses hipotecarios. Si retiras una aportación deducida antes de tiempo, la AFORE te retiene ISR y tienes que acumular ese dinero en tu declaración.
EJEMPLO CON NÚMEROS
Ejemplo: cuánto ISR te ahorra aportar $40,000
Mariana es redactora en el régimen 612. Cobró $600,000 en el año y su base gravable, después de gastos, es de $420,000. Su tope de aportaciones complementarias es el menor entre 10% de sus ingresos y 5 UMA: $60,000. En diciembre aporta $40,000. Con la tarifa anual de 2026, su ISR baja de $67,051.91 a $58,507.91: se ahorra $8,544.00, porque esa parte de su base pagaba 21.36%. El dinero sigue siendo suyo, en su cuenta de retiro.
Requisitos para deducirla
- Que la aportación sea complementaria de retiro (o a una cuenta del artículo 185), no voluntaria de corto plazo.
- Que la hagas a tu nombre y la AFORE te dé la constancia o el CFDI correspondiente.
- Que la hagas dentro del ejercicio; en el caso del artículo 185, a más tardar el día que presentas tu anual.
- Que la captures en tu declaración anual. El SAT suele precargarla, pero revísalo.
¿Y si estoy en RESICO?
En RESICO el ISR se paga sobre lo cobrado sin deducciones personales, así que aportar a tu AFORE no te baja el impuesto de ese régimen. Sigue siendo buena idea ahorrar para tu retiro; solo no cuentes con la deducción. Si además tienes sueldos, puedes aplicarla en la anual de esos ingresos. Para saber en qué régimen te conviene estar, lee RESICO o actividades profesionales.
Llévalo en tus números
En SoloWOS no se presentan declaraciones ni se timbran CFDI. En Gastos puedes registrar tus gastos con comprobante y estimar tu IVA y tu ISR en RESICO: cada gasto lleva fecha, proveedor, categoría, monto, IVA incluido y su comprobante (PDF o foto de hasta 10 MB), y lo marcas como deducible o no. Gastos viene en todos los planes; Solo cuesta $300 MXN al mes, IVA incluido, y el Básico trae 14 días de prueba gratis (pide tarjeta). Tus aportaciones al retiro no son gasto del negocio, así que márcalas como no deducibles si las registras ahí para ver tu flujo. Lo que sí cuenta para la anual lo revisas en la declaración anual de freelancers.
Preguntas frecuentes
¿Puedo tener AFORE si nunca he trabajado con patrón?
Sí. Los trabajadores independientes pueden abrir una cuenta en AforeMóvil y hacer aportaciones voluntarias aunque no tengan ninguna cotización al IMSS.
¿Cuál es el mínimo para aportar?
Según la CONSAR, desde $50 en tiendas 7-Eleven, sin comisión. Por transferencia o domiciliación el mínimo depende de tu AFORE.
¿Las aportaciones voluntarias son deducibles?
Solo las complementarias de retiro y las de cuentas especiales del artículo 185. Las voluntarias de corto plazo, que puedes retirar en unos meses, no se deducen.
¿Cuándo conviene aportar?
Antes del 31 de diciembre, cuando ya conoces tu utilidad del año y tu tasa marginal. Así sabes cuánto ISR te ahorra cada peso que aportas.
Fuentes
Revisadas el 18 de octubre de 2026. Las reglas y las tasas cambian: confírmalas en la fuente o con tu contador antes de declarar o firmar.
- Ley del Impuesto sobre la Renta, Cámara de Diputados
- SAT: deducciones personales, aportaciones complementarias y voluntarias para el retiro
- SAT: deducciones personales, cuentas especiales para el ahorro (art. 185)
- CONSAR: el ahorro voluntario te da beneficios fiscales
- INEGI: Unidad de Medida y Actualización (UMA), valores 2026
- SAT: Anexo 8 de la RMF 2026, tarifas del ISR (DOF 28 de diciembre de 2025)
Última revisión:
Herramientas de SoloWOS para esto
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