Deducir computadora, celular e internet como freelancer

Esto es información general para planear, no asesoría fiscal. Tu contador conoce tu caso y es quien presenta tus declaraciones.

La pregunta más común de un freelancer en el régimen 612, dentro de los temas de impuestos y gastos, es por qué no puede deducir completa la laptop que acaba de comprar. La razón es que la ley la trata como inversión, no como gasto. Para la lista completa de deducciones, lee gastos que puedes deducir como freelancer.

Gasto o inversión: la diferencia

Un gasto se consume en el periodo, como tu suscripción de software o tu recibo de internet, y se deduce completo en el mes que lo pagas. Una inversión es un bien que te dura varios años, como una computadora, una cámara o un escritorio. La Ley del ISR (artículos 31 a 34) te deja deducir cada año solo un porcentaje de lo que costó, sin IVA, hasta llegar al 100%.

Para celulares, tablets y cámaras el porcentaje depende de cómo se clasifique el equipo. Pregúntale a tu contador cuál usar antes de deducir uno, y aplícalo igual cada año.

Ejemplo: una laptop de $30,000 comprada en abril

Celular e internet de uso mixto

Tu plan de celular y tu internet de casa son gastos del mes, no inversiones. El problema es que casi nadie los usa solo para trabajar. La ley pide que el gasto sea estrictamente indispensable para tu actividad, así que lo prudente es deducir solo la proporción que corresponde a tu trabajo y poder explicar cómo la calculaste.

1. Pide el CFDI del plan a tu RFC, con uso G03.
2. Define una proporción razonable y documentada: por ejemplo, horas de trabajo contra horas totales, o una línea solo para trabajo.
3. Aplica la misma proporción todos los meses y anótala en tu control de gastos.
4. Paga con tarjeta o domiciliación: si el recibo pasa de $2,000, el efectivo no es deducible.

Si tienes una línea de celular solo para clientes, la deducción es completa y mucho más fácil de sostener. Lo mismo con una computadora que solo usas para trabajar.

¿Y en RESICO?

En RESICO el ISR no admite deducciones, ni de gastos ni de inversiones. Lo que sí recuperas es el IVA: los $4,800 de la laptop del ejemplo se acreditan contra el IVA que cobraste ese mes. Por eso, aunque estés en RESICO, pide el CFDI de tu equipo y de tus servicios.

Llévalo en SoloWOS

En SoloWOS no se presentan declaraciones ni se timbran CFDI. En Gastos puedes registrar tus gastos con comprobante y estimar tu IVA y tu ISR en RESICO: cada gasto lleva fecha, proveedor, categoría, monto, IVA incluido y su comprobante (PDF o foto de hasta 10 MB), y lo marcas como deducible o no. Gastos viene en todos los planes; Solo cuesta $300 MXN al mes, IVA incluido, y el Básico trae 14 días de prueba gratis (pide tarjeta). Registra la laptop en la categoría Computadora y equipo con su CFDI adjunto: el IVA incluido se calcula al 16% y entra al IVA acreditable del mes en Gastos > Reportes si la marcas como deducible. La depreciación anual la calcula tu contador; con el CSV del año le pasas fecha, proveedor y monto de cada compra. Para el formato de ese registro, usa la plantilla de control de gastos.