¿Qué pasa con los gastos sin factura?

Esto es información general para planear, no asesoría fiscal. Tu contador conoce tu caso y es quien presenta tus declaraciones.

Este texto es parte de los temas de impuestos y gastos y responde una duda que sale cada mes: qué hacer con el ticket que nunca se facturó. Para la lista completa de lo que sí se deduce, lee gastos que puedes deducir como freelancer.

¿Por qué un gasto sin factura no se deduce?

El artículo 27, fracción III, de la Ley del ISR pide que cada deducción esté amparada con un comprobante fiscal, y el artículo 105 aplica esa regla a las personas físicas con actividad profesional. Ese comprobante es el CFDI timbrado a tu RFC. Un ticket, una nota de venta o el recibo de una transferencia prueban que pagaste, pero no son CFDI. Además, el artículo 29 del Código Fiscal dice que quien compra bienes o recibe servicios debe solicitar el CFDI.

Con el IVA pasa lo mismo: el artículo 5 de la Ley del IVA solo deja acreditar el IVA trasladado expresamente y por separado en el comprobante fiscal. Por eso, en RESICO, donde el ISR no admite deducciones, una factura que no pediste igual te cuesta el IVA de ese gasto.

Proveedores extranjeros: Adobe y otras plataformas de software

Las empresas extranjeras que te venden servicios digitales sin tener establecimiento en México no timbran CFDI. Si están inscritas en el RFC, el artículo 18-D de la Ley del IVA las obliga a cobrarte el IVA por separado y a mandarte, cuando se lo pides, un comprobante electrónico con ese IVA desglosado. El SAT publica cada bimestre la lista de prestadores de servicios digitales inscritos en el RFC, y sus disposiciones para estas plataformas explican el esquema.

Adobe es un ejemplo. En su página sobre el IVA de México, consultada en octubre de 2026, dice que es un proveedor extranjero sin residencia fiscal en México, que cobra IVA de 16% y que emite sus facturas solo en PDF; si necesitas un CFDI, te pide comprar con un distribuidor en México. Ese PDF es el comprobante que vas a usar para acreditar el IVA y, en el 612, deducir la suscripción, así que pídele a tu contador que revise que trae tu nombre, tu RFC y el IVA por separado.

Con un proveedor extranjero que no cobra IVA de México, como un freelancer de otro país, la Resolución Miscelánea admite su invoice para deducir si trae datos mínimos: quién lo emite, la fecha, tu RFC, qué te vendió y el monto. Tu contador revisa además si ese pago causa IVA por importación de servicios.

¿Cuánto tiempo tienes para pedir la factura?

Para deducir en el régimen 612, la Ley del ISR (artículo 105) te da hasta el día en que vence tu declaración anual para tener el CFDI, pero su fecha de expedición debe ser del mismo año en que deduces el gasto. Una compra de noviembre de 2026 facturada en enero de 2027 ya no se deduce en 2026.

En la práctica el límite llega antes. Las ventas que nadie pidió facturar, el comercio las junta en una factura global al público en general, que puede ser diaria, semanal o mensual (regla 2.7.1.21 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026), y muchos portales de facturación solo aceptan tickets del mismo mes. Lo que te conviene: pedir la factura el día de la compra o, a más tardar, antes de que termine el mes.

Qué hacer con los gastos que ya no tienen factura

• Anótalos igual, como no deducibles. Son dinero que salió de tu negocio y cuentan para tu utilidad real, aunque no bajen tus impuestos. La plantilla de control de gastos tiene una columna para eso.
• Cada mes descarga del portal del SAT tus CFDI recibidos y compáralos con tus pagos; lo que falte, pídelo antes de que cierre el mes.
• Con tus proveedores de siempre (coworking, contador, hosting), deja registrados tus datos fiscales para que la factura llegue sola.
• Paga con tarjeta o transferencia: arriba de $2,000 es requisito, y abajo te deja rastro para pedir la factura después.

En SoloWOS no se presentan declaraciones ni se timbran CFDI. En Gastos puedes registrar tus gastos con comprobante y estimar tu IVA y tu ISR en RESICO: cada gasto lleva fecha, proveedor, categoría, monto, IVA incluido y su comprobante (PDF o foto de hasta 10 MB), y lo marcas como deducible o no. Gastos viene en todos los planes; Solo cuesta $300 MXN al mes, IVA incluido, y el Básico trae 14 días de prueba gratis (pide tarjeta). Si un gasto no tiene CFDI, márcalo como no deducible: en Gastos > Reportes cuenta completo, con su IVA, en tu utilidad del mes, y no entra a tu IVA acreditable.