Cuánto apartar para impuestos cada mes si eres freelancer en México

Esto es información general, no asesoría fiscal. Tu contador conoce tu caso y es quien confirma qué te aplica.

Los calendarios fiscales te dicen que pagas el 17. No te dicen cuánto. Y si esperas al 15 para hacer la cuenta, el dinero ya se fue en otra cosa. Este texto explica cómo sacar el monto de un mes en RESICO con tus propios números y cómo apartarlo conforme te pagan. Para el detalle de cada impuesto, la guía de pagos provisionales de ISR e IVA lo explica paso a paso. Es parte de inteligencia artificial para tu negocio.

Lo que necesitas cada mes

• Lo que te pagaron en el mes, sin IVA, y quién te pagó (persona moral o física).
• El IVA que cobraste en esos pagos.
• El IVA de tus gastos del negocio pagados en el mes, con CFDI a tu RFC.
• Las retenciones de ISR e IVA que te hicieron, que vienen en los CFDI que tú emitiste a personas morales.

La cuenta en 6 pasos (RESICO)

1. Suma lo cobrado en el mes sin IVA. Cuenta lo que entró, no lo que facturaste: un CFDI en PPD que no te han pagado no cuenta todavía.
2. Busca la tasa en la tabla mensual del artículo 113-E: 1% hasta $25,000; 1.10% hasta $50,000; 1.50% hasta $83,333.33; 2% hasta $208,333.33; y 2.5% hasta $3,500,000. La tasa se aplica a todo lo del mes.
3. Resta la retención de ISR: 1.25% de lo que te pagaron personas morales (artículo 113-J). Eso da tu ISR a pagar.
4. Calcula el IVA cobrado: 16% de lo cobrado (o la tasa que hayas trasladado).
5. Resta el IVA acreditable de tus gastos con CFDI y el IVA que te retuvieron (dos terceras partes del trasladado a personas morales). Eso da tu IVA a pagar, o saldo a favor.
6. Suma ISR e IVA a pagar y anota la fecha: el 17 del mes siguiente o el siguiente día hábil.

ISR
Ingresos cobrados sin IVA ............ $48,000.00
  de una persona moral ............... $18,000.00
Tasa de la tabla (113-E) ............ 1.10%
ISR del mes .......................... $528.00
Menos ISR retenido (1.25%) .......... -$225.00
ISR a pagar .......................... $303.00

IVA
IVA cobrado (16%) .................... $7,680.00
Menos IVA acreditable (gastos $6,000) -$960.00
Menos IVA retenido (2/3) ............. -$1,920.00
IVA a pagar .......................... $4,800.00

TOTAL A APARTAR ...................... $5,103.00
Lo que llegó al banco ................ $53,535.00
Porcentaje a apartar de lo depositado  9.5%

Por qué la fecha es el 18 de enero: el 17 de enero de 2027 cae en domingo, y el Código Fiscal de la Federación (artículo 12) corre el plazo al siguiente día hábil. Los días inhábiles son sábados, domingos y los festivos de ese artículo (1 de enero, primer lunes de febrero, tercer lunes de marzo, 1 y 5 de mayo, 16 de septiembre, tercer lunes de noviembre y 25 de diciembre). Además, el SAT da de 1 a 5 días hábiles extra según el sexto dígito numérico de tu RFC; no cuentes con ellos sin revisarlo.

Cómo apartar sin esperar al día 17

El ejemplo sale en 9.5% de lo depositado. Ese porcentaje cambia mes a mes: sube si casi todo lo pagan personas físicas (no hay retenciones) y baja si tuviste gastos grandes con CFDI. Un método que funciona es apartar un porcentaje fijo cada vez que te pagan, un poco arriba de tu promedio, y ajustar el día 5 con la cuenta real del mes anterior. Si el mes trae saldo a favor de IVA, tu contador decide cómo usarlo. La calculadora de RESICO hace la parte del ISR con la tabla vigente.

Errores que cuestan

• Apartar sobre lo facturado en lugar de lo cobrado. Si emites en PPD, el impuesto nace cuando te pagan.
• Olvidar restar las retenciones y pagar dos veces el mismo impuesto.
• Acreditar IVA de gastos sin CFDI o con un CFDI a nombre de otra persona.
• No revisar el tope: para seguir en RESICO, tus ingresos del año no deben pasar de $3,500,000. Si dudas entre regímenes, lee RESICO o actividad profesional y habla con tu contador.
• Dejar de presentar en meses sin cobros. Si tienes la obligación, se presenta aunque salga en ceros.

En actividad empresarial y profesional (régimen 612), el IVA se calcula igual, pero el ISR es un pago provisional acumulado con deducciones y la tarifa del artículo 96, y la retención es de 10%. Ahí el porcentaje a apartar depende mucho de tus gastos; tu contador te da la cifra. La declaración anual de RESICO se presenta en abril del año siguiente (artículo 113-F).

En SoloWOS: Gastos > Impuestos

En Gastos, la pestaña Impuestos hace esta cuenta con tus datos y la marca como estimado: “No es asesoría fiscal y no presenta ninguna declaración: revísalo con tu contador”. Toma lo cobrado de los cobros marcados como pagados, en el mes en que te pagaron y sin IVA; el IVA cobrado de esos cobros; y el IVA acreditable de tus gastos deducibles, con el del CFDI cuando lo leíste del XML. Avisa cuánto IVA acreditable sale de gastos sin CFDI.

Los cobros de SoloWOS no guardan retenciones, así que la pantalla tiene dos campos, “ISR que te retuvieron” e “IVA que te retuvieron”, que se restan pero no se guardan. Muestra la tasa de RESICO aplicada, el total a apartar, la fecha corrida al siguiente día hábil y un calendario de 12 meses, con links al SAT para declarar. Cinco días antes de cada vencimiento te llega un aviso en la app con el monto. Si estás en actividad profesional, estima solo el IVA. El código hace todas las cuentas; el botón “Explícamelo” manda a Anthropic solo los números, fechas y supuestos (sin clientes ni gastos) y regresa de 3 a 6 frases de qué significa cada número y qué llevarle a tu contador, sin estrategias ni deducciones. Usa un borrador con IA (3 al mes en Básico, 200 en Solo). La IA de SoloWOS usa modelos Claude de Anthropic. Con los términos comerciales de Anthropic, lo que se manda por su API no se usa para entrenar sus modelos. También puedes preguntarle a el asistente de IA de SoloWOS “¿cuánto aparto este mes?”. SoloWOS no timbra CFDI ni presenta declaraciones.