¿Te conviene abrir una LLC en Estados Unidos si vives en México?

Esto es información general para decidir, no asesoría fiscal ni legal. Antes de constituir una sociedad, revisa tu caso con un contador público y, si tienes socios, con un abogado.

Es una de las ideas que más circulan entre freelancers que trabajan para Estados Unidos: abre una LLC en Delaware o Wyoming, cobra en dólares y "no pagas impuestos". La parte de cobrar en dólares es real. La de no pagar impuestos, para quien vive en México, casi nunca. Aquí separamos lo que cambia de lo que no. Más temas en formalizarte como freelancer.

Lo que ya puedes hacer como persona física

Si tu cliente está en el extranjero, no tiene establecimiento en México y aprovecha tu servicio allá, la Ley del IVA (artículo 29) aplica tasa 0% a esa exportación de servicios. No vale para cualquier servicio: la ley enumera cuáles califican y el Reglamento (artículo 61) incluye los servicios personales independientes, así que confirma con tu contador que el tuyo entre. El Reglamento (artículos 58 y 61) pide, además, que te pague con transferencia o cheque desde una cuenta del extranjero. Emites el CFDI con el RFC genérico XEXX010101000 y el ingreso cuenta para tu ISR como cualquier otro: en RESICO, con la tabla de 1% a 2.5%.

Para cobrar en dólares no necesitas una empresa en Estados Unidos: una cuenta en dólares, un link de pago con tarjeta o una transferencia internacional funcionan a tu nombre. El detalle está en la guía para cobrar a clientes del extranjero y en cotizar en dólares o pesos. Un cliente de Estados Unidos te pedirá el W-8BEN, no un EIN.

Qué es una LLC de un solo dueño para el IRS

Para el IRS, una LLC con un solo dueño se ignora como entidad separada (disregarded entity): no paga impuesto federal propio. Pero si el dueño es extranjero, desde 2017 tiene que presentar cada año un Form 1120 pro forma, en el que solo van el nombre y el domicilio de la LLC, con el Form 5472 que reporta las operaciones entre la LLC y su dueño: lo que aportas, lo que retiras, lo que te paga.

Las instrucciones del Form 5472 (revisión de diciembre de 2024) fijan una multa de 25,000 dólares por cada formulario que no se presente completo y a tiempo. Si el IRS te avisa y en 90 días no lo presentas, suma otros 25,000 dólares por cada 30 días, sin tope. Es la obligación que más se olvida, porque la LLC no tiene impuesto que pagar y nadie te lo recuerda.

¿Y el impuesto federal sobre lo que cobras? La Publicación 519 del IRS dice que el ingreso por servicios personales tiene su fuente donde se hace el trabajo. Si trabajas desde México, en general ese ingreso no es de fuente estadounidense. Que tu caso encaje así depende de dónde trabajas, de si tienes personal o un local en Estados Unidos y de otros hechos: confírmalo con un preparador de impuestos de Estados Unidos.

Lo que pasa en México aunque tengas la LLC

• Residencia fiscal: el Código Fiscal (artículo 9) te considera residente en México si aquí tienes tu casa habitación. Los residentes pagan ISR por sus ingresos de cualquier parte del mundo (artículo 1 de la Ley del ISR). La LLC no cambia dónde vives.
• Entidades transparentes y regímenes preferentes: la Ley del ISR tiene reglas para entidades extranjeras que no pagan impuesto propio (artículo 4-A) y para ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes (artículos 176 a 178). Pueden obligarte a acumular lo que gane la LLC aunque no te lo transfieras, y a presentar una declaración informativa. Si aplican a tu caso es lo primero que debe revisar tu contador.
• RESICO: el artículo 113-E excluye a quien es socio o accionista de una persona moral. Si una LLC cuenta como tal para este fin no está resuelto en ninguna regla que hayamos encontrado; pregúntalo antes de abrirla, porque perder RESICO puede costar más que todo lo demás.
• Clientes en México: la LLC no emite CFDI. Un cliente mexicano que necesita deducir tu servicio te va a pedir factura como persona física.

Cuánto cuesta una LLC en tres años

Tomamos los precios publicados por cada empresa. Delaware cobra a las LLC un impuesto anual de US$400, que vence el 1 de junio, según su División de Corporaciones; subió de US$300 con la ley HB 400 de 2026, y guías más viejas todavía muestran la cifra anterior. Ninguna de estas cifras incluye al preparador que llene el Form 1120 pro forma y el 5472 cada año, ni al contador mexicano. Precios revisados el 23 de octubre de 2026 en el sitio de cada empresa.

Elige según tu caso

Si de todos modos la abres

1. Pide por escrito a tu contador mexicano su opinión sobre RESICO, entidades transparentes y regímenes preferentes antes de constituirla.
2. Contrata desde el inicio a quien presente el Form 1120 pro forma y el 5472 cada año, y anota la fecha de vencimiento.
3. Paga cada año al agente registrado y las cuotas del estado: si se te pasan, el estado puede dar de baja la LLC.
4. Guarda cada movimiento entre la LLC y tú: aportaciones, retiros y pagos. Es justo lo que pide el 5472.
5. Declara en México lo que corresponda cada mes, aunque el dinero se quede en la cuenta de la LLC.

Dónde encaja SoloWOS

Como persona física puedes enviar recibos de cobro con link de pago para que te paguen con tarjeta en dólares, a través de tu propia cuenta de Stripe, y mandar la cotización en dólares desde Cotizaciones. SoloWOS no forma empresas ni timbra CFDI: el CFDI con IVA a tasa 0% lo emites en el portal del SAT o con tu proveedor de facturación.