Checklist del primer año como freelancer en México, mes a mes

Esta lista es información general para organizarte, no asesoría fiscal ni legal. Tus fechas y obligaciones exactas dependen de tu régimen y de tus actividades; confírmalas con un contador público.

Esta lista es el punto de partida de los temas para formalizarte como freelancer. Va en orden de urgencia: lo primero que necesitas para facturar, luego lo de cada mes y al final las decisiones que pueden esperar. Cada paso tiene el link al texto que lo explica. Cópiala, ponle fechas y ve marcando.

ANTES DE TU PRIMERA FACTURA (MES 0)
[ ] Alta en el RFC con tu CURP (gratis, en línea o con cita en el SAT)
[ ] Elegir actividad y régimen: RESICO o actividades profesionales (612)
[ ] e.firma vigente (cita en el SAT si es la primera vez)
[ ] Contraseña del SAT y buzón tributario activo
[ ] Constancia de situación fiscal descargada
[ ] Certificado de sello digital (CSD) si vas a facturar con un proveedor
[ ] Decidir dónde timbras: portal del SAT o proveedor de facturación
[ ] Cuenta aparte para el negocio

MESES 1 A 3
[ ] Primera factura CFDI 4.0 con los datos de la constancia de tu cliente
[ ] Declaración mensual a más tardar el día 17 del mes siguiente
[ ] Carpeta por mes: CFDI emitidos, recibidos y estados de cuenta
[ ] Contrato o cotización aceptada con cada cliente
[ ] Decidir si te inscribes al IMSS como persona trabajadora independiente

MESES 4 A 6
[ ] Revisar retenciones que te hicieron las personas morales
[ ] Opinión de cumplimiento en positivo
[ ] Sumar tus ingresos del año contra el límite de RESICO
[ ] Separar cada mes un porcentaje para impuestos

MESES 7 A 11
[ ] Revisar tus precios con tus números reales
[ ] Ahorro para el retiro (AFORE) si no tienes
[ ] Juntar facturas de deducciones personales si estás en el 612

MES 12 Y ABRIL SIGUIENTE
[ ] Cuadrar ingresos del año con tus CFDI y tus depósitos
[ ] Revisar si te toca declaración anual (abril)
[ ] Decidir si sigues en tu régimen el próximo año
[ ] Renovar lo que venza: e.firma, CSD, seguros

Antes de tu primera factura

El alta en el RFC es gratis en el SAT con tu CURP. Lo que importa ahí es la actividad y el régimen que eliges: para la mayoría de los freelancers de servicios, RESICO paga menos ISR que el régimen de actividades profesionales mientras sus ingresos no pasen de $3,500,000 al año; la comparación con números está en RESICO o régimen 612. Después tramita tu e.firma (qué es y en qué se distingue de otras firmas está en tipos de firma electrónica) y descarga tu constancia de situación fiscal, que te van a pedir tus clientes y tu banco.

Para facturar tienes dos caminos: el servicio gratuito del portal del SAT, pensado para quien emite pocas facturas, o un proveedor de facturación, que te pide tu certificado de sello digital. Cómo se llena un CFDI está en la guía de facturación CFDI 4.0. Y abre una cuenta aparte desde el principio: comparamos opciones en cuenta para tu negocio.

Los primeros tres meses

La obligación que más se olvida es la declaración mensual: vence el día 17 del mes siguiente y se presenta aunque no hayas cobrado. Cómo se calcula está en pagos provisionales de ISR e IVA. Si tus clientes son empresas, te retienen ISR e IVA en cada pago; la guía de retenciones a honorarios te dice cuánto y cómo restarlo.

En estos meses decide también tu seguridad social. El IMSS tiene un esquema voluntario para personas trabajadoras independientes, cuya cuota depende del ingreso que declares y que cubre a tu familia; lo explicamos en IMSS para trabajadores independientes. Y firma cada proyecto con un contrato de prestación de servicios o una cotización aceptada.

A mitad de año

Saca tu opinión de cumplimiento: muchas empresas y el gobierno la piden antes de contratarte, y si sale negativa es mejor saberlo con tiempo. Suma tus ingresos de enero a junio: si vas a un ritmo que pasaría de $3,500,000 en el año, habla con tu contador antes de que pase, porque quien sale de RESICO ya no puede volver a tributar en él. Y aparta cada mes una parte de lo que cobras para impuestos, para que la declaración no te tome sin dinero.

Al cerrar el año

Cuadra lo que facturaste con lo que llegó a tu cuenta. En RESICO, el SAT indicó para el ejercicio 2025 que quien solo tuvo ingresos de RESICO y tomó sus pagos mensuales como definitivos quedaba relevado de la declaración anual (regla 3.13.7 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2025); confirma la regla del año que declaras. Si tuviste otros ingresos, como sueldos, o estás en el 612, la presentas en abril. Lo que entra en ella está en declaración anual para freelancers, y qué gastos cuentan en el 612, en deducciones para freelancers. Si tu e.firma vence en el año, renuévala antes: sin ella no puedes tramitar tu certificado de sello digital.

Lo que puede esperar

Una sociedad o una empresa en el extranjero rara vez conviene en el primer año. Si tienes socios o tus ingresos se acercan al límite de RESICO, lee SAS o persona física. Si tus clientes están en Estados Unidos y alguien te recomendó una LLC, lee antes si te conviene una LLC desde México.

Dónde encaja SoloWOS

SoloWOS no da de alta en el SAT, no timbra CFDI ni presenta declaraciones. Lo que sí hace en este checklist: en Gastos guardas cada comprobante y ves cada mes tu ISR estimado en RESICO con un aviso si te acercas al límite, y en Facturas mandas recibos de cobro con link de pago y tu CLABE. Para tu ISR de un mes también tienes la calculadora RESICO.