Qué actividad económica elegir en el SAT si eres freelancer

Esto es información general para planear, no asesoría fiscal. Tu contador conoce tu caso y es quien debe revisar tu situación antes de cualquier trámite.

Esta guía es parte de formalizar tu negocio y complementa cómo darte de alta en el SAT. La actividad es la pregunta del alta que más dudas genera, porque el cuestionario del SAT usa nombres que no se parecen a cómo describes tu trabajo.

Por qué importa la actividad que elijas

La actividad económica es lo que el SAT entiende que haces para ganar dinero. De ella salen las obligaciones que aparecen en tu constancia de situación fiscal, los regímenes a los que puedes entrar y, en la práctica, cómo te ven tus clientes y tu banco. Si eliges una que no corresponde, puedes terminar con obligaciones que no te tocan o con retenciones mal calculadas en cada pago.

La ley distingue dos tipos de ingreso que a un freelancer le importan. El Código Fiscal (art. 16) define como actividades empresariales las comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, de pesca y silvícolas. La Ley del ISR (art. 100) llama ingresos por servicios profesionales a los que vienen de un servicio personal independiente, lo que antes se conocía como honorarios. Las dos están en el mismo capítulo de la ley y las dos pueden tributar en RESICO o en el régimen 612.

De tu oficio a la actividad del SAT

El catálogo cambia de redacción con los años y el cuestionario lo muestra por partes, así que la tabla no da un nombre oficial. Da la palabra con la que conviene buscar y el tipo de ingreso que normalmente corresponde. No encontramos una versión 2026 del catálogo con las claves exactas para diseño o programación, así que confirma el texto en el cuestionario.

Si trabajas por plataformas, la plataforma puede retenerte ISR e IVA y eso cambia qué régimen te conviene. Lo explicamos con números en impuestos de Upwork y Fiverr en México.

Servicios profesionales o actividad empresarial: lo que sí cambia

Para el ISR, en RESICO la tasa es la misma: depende de cuánto cobras al mes, no de la actividad. Una persona moral te retiene 1.25% de ISR en los dos casos. En el régimen 612 también se calcula igual, sobre tu utilidad, aunque por servicios profesionales la retención de ISR es de 10%.

La diferencia que más se nota es el IVA. Cuando le das un servicio profesional a una persona moral, te retiene dos terceras partes del IVA de tu factura. Cuando le vendes un producto, normalmente no. La guía de retenciones de ISR e IVA en honorarios tiene los porcentajes y casos.

Si haces varias cosas

Registra todas las actividades por las que vas a facturar, aunque una sea pequeña. Lo que no puedes hacer es facturar algo que no corresponde a ninguna de tus actividades registradas: el cliente puede tener problemas para deducir y tú quedas con una discrepancia entre tu constancia y tus CFDI. Si una actividad la dejas por completo, quítala con un aviso de actualización en lugar de dejarla vacía.

Si una de tus actividades es por plataformas y otra es directa con clientes, cada una tiene sus reglas de retención. Llevar un control separado de lo que cobras por cada lado te ahorra horas en la declaración.

Cómo cambiar la actividad si te equivocaste

1. Entra al portal del SAT con tu contraseña o tu e.firma y busca el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones.
2. Responde de nuevo el cuestionario: agrega la actividad correcta y quita la que no corresponde.
3. Preséntalo dentro del mes siguiente al cambio. En la Resolución Miscelánea 2026 es la ficha 28/CFF del Anexo 2; hasta 2025 era la 71/CFF.
4. Descarga tu constancia nueva y revisa actividades, régimen y obligaciones.
5. Manda la constancia a tus clientes que te retienen, para que ajusten sus retenciones desde el siguiente pago.

Si el cambio implica pasar del régimen 612 a RESICO o al revés, no basta con cambiar la actividad: hay fechas para cambiar de régimen y conviene revisarlas con tu contador. Los números de cada régimen están en RESICO o régimen 612.

Dónde encaja SoloWOS

SoloWOS no te inscribe en el SAT ni timbra CFDI. En Gastos eliges tu régimen, guardas cada comprobante y, si estás en RESICO, ves el ISR estimado del mes; los cobros a tus clientes los mandas desde Facturas con un link de pago.